Документ "ОТЧЕТ о деятельности Контрольно-счетной палаты Воскресенского муниципального района Московской области за 2017 год"

Документ "ОТЧЕТ о деятельности Контрольно-счетной палаты Воскресенского муниципального района Московской области за 2017 год"

Документ: Скачать

---

 

Контрольно-счетная палата

Воскресенского муниципального района

Московской области

 

ОТЧЕТ

о деятельности Контрольно-счетной палаты

Воскресенского муниципального района Московской области

за 2017 год

 

 

 

г. Воскресенск

2018 год

Настоящий Отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты Воскресенского муниципального района за 2017 год подготовлен в соответствии с требованиями Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» (статья 19) и Положением о Контрольно-счетной палате Воскресенского муниципального Московской области (статья 21).

В отчете отражены результаты работы Контрольно-счетной палаты Воскресенского муниципального района по выполнению возложенных задач и реализации полномочий, определенных федеральным законодательством, законодательством Московской области и нормативными правовыми актами Воскресенского муниципального района.

 

1. Основные задачи и правовое регулирование деятельности

Основные задачи и направления деятельности Контрольно-счетной палаты определены Федеральным законом от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» и Положением о Контрольно-счетной палате Воскресенского муниципального района (далее – Контрольно-счетная палата).

Контрольно-счетная палата является органом местного самоуправления Воскресенского муниципального района, обладает организационной и функциональной независимостью и осуществляет свою деятельность самостоятельно.

Согласно статье 2 Положения Контрольно-счетная палата является постоянно-действующим органом внешнего муниципального финансового контроля Воскресенского муниципального района, образованным Советом депутатов Воскресенского муниципального района и ему подотчетным.

В 2017 году Контрольно-счетная палата в своей деятельности руководствовалась Конституцией Российской Федерации, федеральным законодательством, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, законодательством Московской области, Уставом и иными нормативными правовыми актами Воскресенского муниципального района, а также стандартами внешнего муниципального финансового контроля.

Являясь постоянно действующим органом внешнего муниципального финансового контроля, Контрольно-счетная палата в своей работе основывалась на принципах законности, объективности, эффективности, независимости и гласности.

В отчетном периоде Контрольно-счетная палата осуществляла полномочия контрольно-счетных органов городского поселения Хорлово, городского поселения им. Цюрупы, сельских поселений Ашитковское и Фединское Воскресенского муниципального района на основании Соглашений о передаче полномочий по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля.

Основными задачами Контрольно-счетной палаты в 2017 году являлись:

контроль за исполнением бюджета Воскресенского муниципального района, городских и сельских поселений, передавших полномочия контрольно-счетного органа по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля (далее – городских и сельских поселений Воскресенского муниципального района);

экспертиза проектов бюджета Воскресенского муниципального района, городских и сельских поселений Воскресенского муниципального района;

внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета Воскресенского муниципального района, городских и сельских поселений Воскресенского муниципального района;

организация и осуществление контроля за законностью, результативностью (эффективностью и экономностью) использования средств бюджета Воскресенского муниципального района, а также средств, получаемых бюджетом Воскресенского муниципального района из иных источников, предусмотренных законодательством Российской Федерации;

контроль за соблюдением установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности, в том числе охраняемыми результатами интеллектуальной деятельности и средствами индивидуализации, принадлежащими Воскресенскому муниципальному району, городским и сельским поселениям Воскресенского муниципального района;

оценка эффективности предоставления налоговых и иных льгот и преимуществ, бюджетных кредитов за счет средств местного бюджета, а также оценка законности предоставления муниципальных гарантий и поручительств или обеспечения исполнения обязательств другими способами по сделкам, совершаемым юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями за счет средств местного бюджета и имущества, находящегося в муниципальной собственности;

контроль за соблюдением главными распорядителями средств бюджета Воскресенского муниципального района, получателями средств бюджета Воскресенского муниципального района условий выделения, получения и порядка использования средств бюджета, а также за соблюдением получателями бюджетных кредитов, бюджетных инвестиций и муниципальных гарантий условий выделения, получения, целевого использования и возврата средств бюджета Воскресенского муниципального района;

финансово-экономическая экспертиза проектов муниципальных правовых актов (включая обоснованность финансово-экономических обоснований) в части, касающейся расходных обязательств муниципального образования, а также муниципальных программ;

анализ бюджетного процесса в муниципальном образовании и подготовка предложений, направленных на его совершенствование;

подготовка информации о ходе исполнения местного бюджета, о результатах проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий и представление такой информации в представительный орган муниципального образования и главе муниципального образования;

участие в пределах полномочий в мероприятиях, направленных на противодействие коррупции;

иные полномочия в сфере внешнего муниципального финансового контроля, установленные федеральными законами, законами субъекта Российской Федерации, уставом и нормативными правовыми актами представительного органа муниципального образования.

2. Основные итоги деятельности за 2017 год

Деятельность Контрольно-счетной палаты Воскресенского муниципального района за 2017 год осуществлялась в соответствии с годовым планом работы Контрольно-счетной палаты на 2017 год.

В течение отчетного года в Совет депутатов Воскресенского муниципального района, главе района и главам поселений, регулярно представлялась информация о результатах проведенных экспертно-аналитических и контрольных мероприятий в форме отчетов, заключений и информационных писем.

При осуществлении внешнего финансового контроля Контрольно-счетной палатой в рамках экспертно-аналитической деятельности проводились экспертизы проектов муниципальных правовых актов района и поселений, регулирующих формирование и использование бюджетных средств. В рамках осуществления контрольной деятельности проводились проверки законного, целевого и эффективного использования бюджетных средств, в том числе и в рамках муниципальных программ района, проверка использования бюджетных средств, представленных в виде субсидий муниципальным учреждениям, осуществлен контроль за соблюдением установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в собственности Воскресенского муниципального района и переданного в хозяйственное ведение муниципальным унитарным предприятиям Воскресенского муниципального района, также проведен аудит в сфере закупок товаров, работ, услуг, при осуществлении закупок для муниципальных нужд в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

При классификации нарушений, выявленных по результатам контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, Контрольно-счетная палата руководствовалась Классификатором нарушений, выявляемых в ходе внешнего государственного аудита (контроля), утвержденным Советом контрольно-счетных органов при Счетной палате Российской Федерации от 25.12.2014 (в редакции от 22.12.2015).

За отчетный период Контрольно-счетной палатой проведено 32 мероприятия: 11 контрольных мероприятий и 21 экспертно-аналитическое мероприятие; подготовлено 44 экспертных заключения на проекты решений советов депутатов муниципальных образований (на изменения в бюджеты муниципальных образований текущего года и проекты бюджетов муниципальных образований на 2018 год и плановый период 2019-2020 годов).

 

В рамках контрольных мероприятий было проверено 15 объектов, всего объем проверенных бюджетных средств составил 903 626,6 тыс. рублей.

По результатам контрольных мероприятий было выявлено финансовых нарушений и недостатков на общую сумму 10 779,0 тыс. рублей (в том числе: в стоимостном измерении согласно применяемой классификации сумма выявленных нарушений составила 3 189,8 тыс. рублей), количество случаев выявленных нарушений и недостатков (ед.) – 41, из них:

нарушения при формировании и исполнении бюджетов на сумму 7 609,2 тыс. рублей, количество случаев выявленных нарушений и недостатков (ед.) – 8 (отсутствие нормативного правового акта на выполнение муниципальной работы, утверждение муниципального задания с нарушением сроков);

нарушения ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности в денежном выражении не установлено, количество случаев выявленных нарушений и недостатков (ед.) – 1 (МУП «Управление домами» не проводилась обязательная инвентаризация обязательств);

нарушения при осуществлении государственных (муниципальных) закупок и закупок для муниципальных нужд (нарушения по ФЗ № 44-ФЗ) на сумму 455,4 тыс. рублей, количество случаев выявленных нарушений и недостатков (ед.) – 21;

нарушение в сфере управления и распоряжения муниципальной собственностью – 2 734,4 тыс. рублей, количество случаев выявленных нарушений и недостатков (ед.) – 11 (отсутствие государственной регистрации на объекты недвижимого имущества, находящегося в хозяйственном ведении муниципальных унитарных предприятий района).

Выявлено нарушений неэффективного использования средств в сумме 355,5 тыс. рублей, количество случаев выявленных нарушений и недостатков (ед.) – 1 (МУП «СКХ»);

Выявлены нарушения в части начисления премии руководителю МУП «Управление домами» в сумме 85,5 тыс. рублей.

 

Контрольно-счетной палатой проведено одно совместное контрольное мероприятие с Контрольно-счетной палатой Московской области.

По обращению Главы Воскресенского муниципального района проведено два контрольных мероприятия.

По поручениям Воскресенской городской прокуратуры проведено четыре контрольных мероприятия, два из них – совместных.

Велась также работа с обращениями граждан, исполнялись полномочия по администрированию доходов.

2.1. Результаты контрольной деятельности

В результате проведения совместного контрольного мероприятия с Контрольно-счетной палатой Московской области «Аудит реализации и эффективности мероприятий Государственных программ Московской области «Спорт Подмосковья» и «Образование Подмосковья» на объекте: Администрация Воскресенского муниципального района выявлены следующие нарушения.

В нарушение статьи 34 Бюджетного кодекса Российской Федерации Администрацией Воскресенского муниципального района не соблюден принцип эффективности использования бюджетных средств, так как результат по созданию многофункциональной хоккейной площадки, заданный при предоставлении субсидий на капитальный ремонт оснований плоскостных спортивных сооружений, не достигнут.

В нарушение статьи 94 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» при исполнении муниципальных контрактов от 07.12.2015 № 12 и от 18.11.2016 № 2016.015 МОУ «Гимназия № 1» осуществлена приемка и оплата работ, несоответствующих условиям контрактов, на общую сумму 82 793,69 рублей.

Неосновательное получение подрядчиком (ООО «ВосСтрой») денежных средств в размере 18 233,93 рублей привело к отвлечению бюджетных средств, а также неправомерному пользованию ООО «ВосСтрой» бюджетными средствами в течение 485 календарных дней.

Неосновательное получение подрядчиком (ООО «АСКФ») денежных средств в размере 64 559,79 рублей привело к отвлечению бюджетных средств, а также неправомерному пользованию ООО «АСКФ» бюджетными средствами в течение 122 календарных дней.

Сумма процентов за пользование бюджетными средствами, рассчитанная с использованием Калькулятора суммы задолженности по статье 395 Гражданского Кодекса Российской Федерации Арбитражного суда Московской области, составила 4 368,32 рублей, в том числе 2 224,83 рублей (за пользование 18 233,93 рублями) и 2 143,49 рублей (за пользование 64 556,76 рублями).

В нарушение статьи 94 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» при исполнении контракта от 16.09.2016 № Ф2016.259540 МУ «Дворец водного спорта «Дельфин» осуществлена приемка и оплата работ, не соответствующих условиям контракта, что привело к неправомерной оплате невыполненных работ на сумму 874 933,06 рублей, что является нецелевым использованием средств бюджета Московской области.

Неосновательное получение подрядчиком (ООО «Триумф») денежных средств в размере 874 9323,06 рублей привело к отвлечению бюджетных средств, а также неправомерному пользованию ООО «Триумф» бюджетными средствами в течение 139 календарных дней.

Сумма процентов за пользование бюджетными средствами, рассчитанная с использованием Калькулятора суммы задолженности по статье 395 Гражданского Кодекса Российской Федерации Арбитражного суда Московской области, составила 33 036,42 рублей.

В нарушение условий Договора № 18-10/16 и статьи 891 Гражданского кодекса Российской Федерации со стороны ООО «Триумф» не обеспечена сохранность переданного на хранение оборудования, оплаченного за счет средств бюджета Московской областью в сумме 40 831 195,52 рублей. В ходе контрольного мероприятия ООО «Триумф» представило закупленное оборудование.

По итогам аудита в адрес Администрации Воскресенского муниципального района Контрольно-счетной палатой Московской области направлено 4 предписания и 1 представление.

 

Совместно с Воскресенской городской прокуратурой проведено контрольное мероприятие «Проверка соблюдения бюджетного законодательства в Государственном бюджетном профессиональном образовательном учреждении Московской области «Воскресенский колледж»

Проверяемый период – с 01.01.2015 года по текущий период 2017 года.

Объем проверенных средств составил 59 823,8 тыс. рублей.

В результате контрольного мероприятия установлено следующее.

1. В нарушение Постановления Правительства РФ от 26.06.2015 № 640 «О порядке формирования государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) в отношении федеральных государственных учреждений и финансового обеспечения выполнения государственного задания», части 3 статьи 69.2 Бюджетного кодекса РФ государственное задание на оказание государственных услуг на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов ГБПОУ МО «Воскресенский колледж» не утверждено главным распорядителем средств бюджета Московской области.

2. В нарушение статей 17,21 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» план закупок Учреждения на 2016, 2017 годы не размещен в единой информационной системе; планы-графики размещены с нарушением сроков (план-график на 2015 год размещен 14.12.2015, план-график на 2016 год размещен 01.03.2016, план-график на 2017 год по состоянию на 01.02.2016 не размещен).

Воскресенской городской прокуратурой в адрес руководителя Учреждения внесено представление об устранении нарушений федерального законодательства.

 

По поручению Воскресенской городской прокуратуры проведено контрольное мероприятие «Проверка законности и результативности использования бюджетных средств, выделенных в 2015-2016 годах на реализацию мероприятий муниципальной программы: «Безопасность в Воскресенском муниципальном районе на 2015-2019 годы» (с применением элементов аудита эффективности и результативности использования средств бюджета Воскресенского муниципального района») на объекте: Муниципальное учреждение «Администрация Воскресенского муниципального района» (далее – Администрация, Учреждение).

Проверяемый период – 2015-2016 годы

Объем проверенных средств – 74 868,0 тыс. рублей (2015 – 34 858,2 тыс. рублей, 2016 – 40 009,8 тыс. рублей).

По результатам контрольного мероприятия установлено следующее.

1. Нарушения при формировании и исполнении бюджетов:

- в нарушение части 3 Порядка разработки и реализации муниципальных программ Воскресенского муниципального района, утвержденного Постановлением администрации Воскресенского муниципального района от 29.08.2014 № 2114 (далее – Порядок № 2114) при формировании паспорта муниципальной программы «Безопасность в Воскресенском муниципальном районе на 2015-2019 годы» (далее – Программа) в части определения муниципального заказчика;

- в нарушение части 2 статьи 179 Бюджетного кодекса РФ, пункта 4.3 части 4 Порядка № 2114 в проверяемом периоде (2015-2016 годы) нарушались сроки приведения Программы в соответствие с решениями Совета депутатов о бюджете.

2. Нарушения при осуществлении государственных (муниципальных) закупок отдельными видами юридических лиц:

- в нарушение пункта 10 части 2 статьи 103 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок, работ, услуг для государственных и муниципальных нужд» (далее – Федеральный закон № 44-ФЗ), пункта 37 Порядка, утвержденного Приказом Минфина России от 24.11.2014 № 136н «О порядке формирования информации, а также обмена информацией и документами между заказчиком и Федеральным казначейством в целях ведения реестра контрактов, заключенных заказчиками» на ЕИС в реестре контрактов Администрации отсутствовала информация об оплате штрафных санкций в связи с ненадлежащим исполнением обязательств по контракту от 19.06.2015 № 2015.205606 на выполнение работ по ремонту нежилых помещений, предназначенных для курсов гражданской обороны, расположенных по адресу: г. Воскресенск, ул. Московская, д.21;

- в нарушение части 6 статьи 34 Федерального закона № 44-ФЗ, постановления Правительства Российской Федерации от 25.11.2013 № 1063 «Об утверждении Правил определения размера штрафа, начисляемого в случае ненадлежащего исполнения заказчиком, поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательств, предусмотренных контрактом (за исключением просрочки исполнения обязательств заказчиком, поставщиком (подрядчиком, исполнителем), и размера пени, начисляемой за каждый день просрочки исполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательства, предусмотренного контрактом», пункта 7.3 контракта от 20.07.2015 № 2015.261483 на выполнение работ по капитальному ремонту защитного сооружения гражданской обороны, расположенного по адресу: г. Воскресенск, ул. Победы, д. 16, пом. 2, заключенного между Администрацией и ООО «ВосСтрой» (далее – Подрядчик) при просрочке Подрядчиком исполнения обязательств по вышеуказанному контракту Администрацией не востребованы с Подрядчика неустойки (штрафы, пени) на сумму 3 315,47 рублей;

- в нарушение требований пункта 10 части 2 и части 3 статьи 103 Федерального закона № 44-ФЗ на официальном сайте:

в реестре контрактов МДОУ детский сад для детей раннего возраста № 50 «Земляничка», частично отсутствуют документы об исполнении (информация об оплате) контракта от 02.10.2015 № 2015.360234, а именно – платежное поручение;

в реестре контрактов МДОУ детский сад общеразвивающего вида № 8 «Золотая рыбка», частично отсутствуют документы об исполнении (информация о выполненных работах) контракта от 02.10.2015 № 2015.359482, а именно – акт приемки выполненных работ;

в реестре контрактов МДОУ детский сад общеразвивающего вида № 42 «Веснушка» полностью отсутствуют документы об исполнении контракта от 02.10.2015 № 2015.360217;

- сведения об исполнении контрактов от 02.09.2015 № 2015.324609 (МКУ Воскресенского муниципального района «Централизованная бухгалтерия»), от 02.09.2015 № 2015.324626 (МУДО «ДШИ «Лира»), от 02.09.2015 № 2015.324631 (МУДО «ДШИ «Элегия»), от 18.05.2015 № 2015.164951 (МУ «КЦ «Усадьба Кривякино»), от 09.08.2016 № 2016.192267 (МУДО «ДМШ № 2») опубликованы в реестре контрактов с нарушением сроков, установленных частью 3 статьи 103 Федерального закона № 44-ФЗ.

По результатам проведенного мероприятия в адрес руководителя Администрации Контрольно-счетной палатой направлены представление и предписание об устранении выявленных в ходе контрольного мероприятия нарушений.

 

По обращению граждан – родителей детей с ограниченными возможностями здоровья МОУ «Средняя общеобразовательная школа № 2» проведено контрольное мероприятие «Проверка законности и результативности использования бюджетных средств, выделенных в 2016 году на реализацию мероприятия «Повышение уровня доступности приоритетных объектов и услуг в сфере образования» задачи 1 подпрограммы 1 «Доступная среда на 2015-2019 годы» муниципальной программы «Социальная защита в Воскресенском муниципальном районе на 2015-2019 годы» (с элементами аудита в сфере закупок) на объекте: Муниципальное общеобразовательное учреждение «Средняя общеобразовательная школа № 2» (далее – МОУ «СОШ № 2»).

Проверяемый период –2016 год.

Объем проверенных средств составил 568,5 тыс. рублей.

Проверкой законности и результативности использования бюджетных средств, выделенных в 2016 году на реализацию мероприятия «Повышение уровня доступности  приоритетных объектов и услуг в сфере образования» задачи 1 подпрограммы 1 «Доступная среда на 2015-2019 годы» муниципальной программы «Социальная защита в Воскресенском муниципальном районе на 2015-2019 годы» фактов несоответствия расходов целям и задачам Программы не установлено.

Нарушений бюджетного законодательства не установлено.

Родители детей с ограниченными возможностями здоровья МОУ «Средняя общеобразовательная школа № 2» проинформированы о результатах контрольного мероприятия по электронной почте, указанной в обращении.

 

Контрольное мероприятие «Проверка законности и результативности использования средств бюджета Воскресенского муниципального района на реализацию мероприятий муниципальной программы «Сохранение и развитие культуры Воскресенского муниципального района на 2014-2018 годы» подпрограммы 1 «Развитие библиотечного дела» (с применением элементов аудита эффективности и результативности использования средств бюджета Воскресенского муниципального района) на объекте: Муниципальное учреждение культуры «Воскресенская межпоселенческая библиотека» (далее – МУК «ВМБ», Учреждение).

Проверяемый период – 2016 год.

Объем проверенных средств – 49 408,6 тыс. рублей.

По результатам контрольного мероприятия установлено следующее.

1. Нарушения при формировании и исполнении бюджетов: 

- в нарушение части 2 статьи 179 Бюджетного кодекса РФ, решения Совета депутатов Воскресенского муниципального района от 29.04.2016 № 318/26 «О приведении в 2016 году муниципальных программ (подпрограмм) Воскресенского муниципального района на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов», Порядка разработки и реализации муниципальных программ Воскресенского муниципального района в проверяемом периоде нарушались сроки приведения муниципальной программы «Сохранение и развитие культуры Воскресенского муниципального района на 2014-2018 годы» (далее – Программа) в соответствие с бюджетом. Кроме того, бюджетные ассигнования, предусмотренные в Программе на 2016 год, не соответствовали бюджетным ассигнованиям, утвержденным решениями Совета депутатов.

- в нарушение пунктов 4, 5 статьи 69.2 Бюджетного кодекса РФ, постановления администрации Воскресенского муниципального района от 24.10.2011 № 1983 «Об утверждении порядка определения объема и условий предоставления субсидий из бюджета Воскресенского муниципального района бюджетным и автономным учреждениям Воскресенского муниципального района на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания» и решения Совета депутатов Воскресенского муниципального района от 23.12.2011 № 452/43 «О Порядке определения нормативных затрат на оказание муниципальными учреждениями, находящимися в ведении органов местного самоуправления Воскресенского муниципального района, муниципальных услуг (работ), а также нормативных затрат на содержание имущества муниципальных учреждений Воскресенского муниципального района», расчет объема (размера) субсидии МУК «ВМБ» на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на 2016 год производился Управлением культуры администрации Воскресенского муниципального района при отсутствии нормативного правого акта, устанавливающего нормативные затраты на выполнение муниципальных работ.

Кроме того, объем финансового обеспечения выполнения муниципального задания на 20.10.2016 года рассчитан при отсутствии нормативного правового акта, устанавливающего нормативные затраты на оказание муниципальных услуг.

2. Нарушения при осуществлении государственных (муниципальных) закупок отдельными видами юридических лиц:

- в нарушение части 10 статьи 21 Федерального закона № 44-ФЗ план-график на 2016 год утвержден с нарушением сроков;

- в нарушение требований части 3 статьи 103 Федерального закона № 44-ФЗ на официальном сайте в реестре контрактов отсутствуют документы об исполнении контракта от 17.06.2016 № 2016.108000 на приобретение книг (комплектование книжных фондов);

- в нарушение части 3 статьи 103 Федерального закона № 44-ФЗ сведения об исполнении контрактов от 16.06.2016 № 2016.107619 на приобретение картриджей для офисной техники и от 29.06.2016 № 2016.112462 на осуществление поставки автомобильного бензина для автотранспорта опубликованы в реестре контрактов с нарушением сроков;

- в контрактах от 27.10.2016 № 22В/144, от 17.02.2016 № 2, от 21.04.2016 № 7, от 25.07.2016 № 113804, от 29.08.2016 № М-70 в нарушение части 2 статьи 34 Федерального закона № 44-ФЗ отсутствует обязательное условие о том, что цена контракта является твердой и определяется на весь срок исполнения контракта.

По результатам проведенного мероприятия в адрес начальника Управления культуры Контрольно-счетной палатой направлено представление об устранении выявленных в ходе контрольного мероприятия нарушений, также направлена информация в Воскресенскую городскую прокуратуру.

По результатам проверки информации Контрольно-счетной палаты городским прокурором 22.05.2017 вынесено постановление о возбуждении в отношении контрактного управляющего МУК «Воскресенская межпоселенческая библиотека» дела об административном правонарушении, ответственность за которое установлена ч.1.4. ст.7.30 КоАП РФ.

 

Контрольное мероприятие «Законность и результативность использования средств бюджета Воскресенского муниципального района, выделенных муниципальному бюджетному учреждению «Спортивная школа олимпийского резерва «Химик» в рамках муниципальных программ «Развитие системы образования и воспитания в Воскресенском муниципальном районе на 2015-2019 годы», «Развитие физической культуры, спорта, молодежной политики и создание условий для формирования здорового образа жизни в Воскресенском муниципальном районе на 2017-2021 годы» на объекте: Муниципальное бюджетное учреждение «Спортивная школа олимпийского резерва «Химик» (далее – МБУ «СШОР «Химик»).

Проверяемый период – 2016 год, текущий период 2017 года.

Объем проверенных средств – 41 272,3 тыс. рублей (2016 – 31 743,6 тыс. рублей, 2017 – 9 528,7 тыс. рублей).

По результатам контрольного мероприятия установлено следующее.

1. Нарушения при формировании и исполнении бюджетов: 

- в нарушение абзаца 4 пункта 1 статьи 78.1. Бюджетного Кодекса РФ, пункта 3 постановления Администрации от 24.10.2011 № 1983 «Об утверждении порядка определения объема и условий предоставления субсидий из бюджета Воскресенского муниципального района бюджетным и автономным учреждениям Воскресенского муниципального района на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания», пункта 2.1.1. Соглашения о порядке и условиях предоставления субсидии, расчет объема (размера) субсидии МБУ «СШОР «Химик» на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на 2016 год производился муниципальным учреждением «Комитет по физической культуре, спорту, туризму и работе с молодежью администрации Воскресенского муниципального района Московской области» (далее – Спорткомитет) при отсутствии нормативного правого акта, устанавливающего нормативные затраты при предоставлении субсидий;

- главным распорядителем средств бюджета Воскресенского муниципального района – МУ «Комитет по физической культуре, спорту, туризму и работе с молодежью администрации Воскресенского муниципального района Московской области» не соблюден порядок определения объема МБУ «СШОР «Химик» субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) на 2016 год. Установлено неправомерное расходование субсидии предоставленной Спорткомитетом на финансовое обеспечение муниципального задания в объемах, превышающих расчетную нормативную потребность Учреждения на единицу муниципальной услуги в сумме 944,3 тыс. рублей;

- в нарушение постановления Администрации от 24.10.2011 № 1983 не соблюдены условия предоставления МБУ «СШОР «Химик» субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) на 2016 год, в объеме 564,7 тыс. рублей;

- в нарушение пункта 2.10. постановления Администрации от 09.12.2016 № 2811-ППЗ «Об утверждении Порядка формирования муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) муниципальным учреждениям Воскресенского муниципального района» муниципальное задание на 2017 год МБУ «СШОР Химик» утверждено постановлением Администрации с нарушением сроков в 24 рабочих дня;

- в нарушение пункта 3 статьи 69.2. Бюджетного Кодекса РФ, пунктов 2.1, 2.2. постановления Администрации от 09.12.2016 № 2811-ППЗ часть 2 Муниципального задания на 2017 год сформирована Спорткомитетом без учета утвержденного ведомственного перечня муниципальных услуг и работ;

- в нарушение абзаца 4 пункта 1 статьи 78.1. Бюджетного Кодекса РФ, пункта 3 постановления Администрации от 24.10.2011 № 1983, пункта 8 постановления Администрации от 23.12.2011 № 452/43 «О Порядке определения нормативных затрат на оказание муниципальными учреждениями, находящимися в ведении органов местного самоуправления Воскресенского муниципального района, муниципальных услуг (работ), а также нормативных затрат на содержание имущества муниципальных учреждений Воскресенского муниципального района», пункта 2.1.1. Соглашения на 2017 год, при предоставлении субсидии расчет объема (размера) субсидии МБУ «СШОР «Химик» на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на 2017 год по состоянию на 09.01.2017 года производился Спорткомитетом при отсутствии нормативного правого акта, устанавливающего нормативные затраты на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), а также объема оказания муниципальных услуг (выполнение работ);

- установлено неправомерное перечисление (предоставление) Спорткомитетом субсидии на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнения работ) МБУ «СШОР «Химик» в сумме 13 070,0 тыс. рублей (отсутствие на данный период утвержденного муниципального задания, а также нормативных затрат на выполнение работы).

2. В ходе проверки выявлены нарушения в сфере закупок:

- в нарушение части 10 статьи 21 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее – Федеральный закон № 44-ФЗ) план-график на 2016 и 2017 год утвержден с нарушением сроков;

- в нарушение части 3 статьи 103 Федерального закона № 44-ФЗ информация о контракте от 21.12.2015 № Ф.2015.502811 на питание спортсменов при проведении учебно-тренировочных сборов опубликована в единой информационной системе в сфере закупок с нарушением сроков на 2 рабочих дня. В нарушение части 3 статьи 103 Федерального закона № 44-ФЗ сведения об исполнении контракта опубликованы в единой информационной системе в сфере закупок с нарушением сроков на 4 рабочих дня. В нарушение статьи 94 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ отчет об исполнении контракта не размещен;

- в нарушение части 3 статьи 103 Федерального закона № 44-ФЗ сведения об исполнении контракта от 28.12.2015 № Ф.2015.515384 на оказание услуг по эксплуатации автобуса для перевозки детей опубликованы в единой информационной системе в сфере закупок с нарушением сроков на 3 рабочих дня. В нарушение статьи 94 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ отчет об исполнении контракта не размещен;

- в нарушение статьи 94 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ отчет об исполнении контракта от 27.12.2016 № Ф.20163.397867 на поставку автомобильного бензина для автотранспорта не размещен;

- в контрактах от 01.01.2016 № 3495/Б16, от 01.01.2016 № 171, от 18.01.2016 № 37763, от 20.01.2016 № 38028, от 01.01.2016 № 41, от 30.12.2016 № 1, от 19.02.2017 № 2, от 01.03.2017 № 12, от 13.03.2017 № 15, от 03.04.2017 № 21, от 30.12.2016 № 120 в нарушение части 2 статьи 34 Федерального закона № 44-ФЗ в контрактах отсутствует обязательное условие о том, что цена контракта является твердой и определяется на весь срок исполнения контракта.

По результатам проверки материалов, представленных Контрольно-счетной палатой, Воскресенской городской прокуратурой в адрес руководителя Администрации внесено представление. Одновременно Контрольно-счетной палате предложено включить в план работы 2018 года осуществление проверочных мероприятий в отношении Комитета по физической культуре, спорту, туризму и работе с молодежью администрации Воскресенского муниципального района Московской области.

 

Контрольное мероприятие «Проверка законности и результативности использования средств бюджетов Московской области, Воскресенского муниципального района, городских и сельских поселений Воскресенского муниципального района, выделенных в 2017 году на реализацию мероприятий муниципальной программы: «Безопасность в Воскресенском муниципальном районе на 2017-2021 годы» (с применением элементов аудита эффективности и результативности использования средств бюджетов Московской области, Воскресенского муниципального района, городских и сельских поселений Воскресенского муниципального района)» на объекте: Муниципальное учреждение «Администрация Воскресенского муниципального района» (далее – Администрация, Учреждение).

Проверяемый период – 2017 год.

Объем проверенных средств – 15 930,0 тыс. рублей.

В ходе контрольного мероприятия выявлены нарушения в сфере закупок.

В нарушение требований пункта части 3 статьи 103 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок, работ, услуг для государственных и муниципальных нужд» на официальном сайте в реестре контрактов образовательных учреждений (МДОУ детский сад компенсирующего вида № 3 «БЕЛОЧКА», МДОУ ЦРР – детский сад № 41, МОУ «Гимназия № 1», МОУ «Вечерняя (сменная) общеобразовательная школа № 8», МОУ СОШ № 3, МБОУ – Лицей «ВКШ», МДОУ детский сад комбинированного вида № 31 «Рябинка», МДОУ детский сад общеразвивающего вида № 39 «Ягодка», МДОУ детский сад комбинированного вида № 6 «Чайка», МДОУ детский сад общеразвивающего вида № 15 «Дюймовочка», МДОУ ЦРР – детский сад № 36 «Полянка», МДОУ детский сад № 30 «Парус», МДОУ детский сад № 60 «Колобок») сведения о заключении отдельных контрактов, а также сведения об исполнении контракта МОУ «СОШ № 26» опубликованы в реестре контрактов с нарушением сроков.

По результатам контрольного мероприятия Воскресенской городской прокуратурой внесено представление в адрес руководителя Управления образования администрации Воскресенского муниципального района.

 

В связи с обращением депутата Совета депутатов Воскресенского муниципального района проведено контрольное мероприятие ««Проверка соблюдения требований Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» на реализацию мероприятий по проектированию и строительству физкультурно-оздоровительного комплекса с универсальным спортивным залом по адресу: г. Воскресенск, ул. Ломоносова» (с элементами аудита)» на объекте муниципального учреждения «Комитет по физической культуре, спорту, туризму и работе с молодежью администрации Воскресенского муниципального района Московской области», по результатам которого установлено.

В рамках исполнения муниципального контракта от 18.07.2014 № 0148200005414000177-1 на выполнение работ по строительству физкультурно-оздоровительного комплекса с универсальным спортивным залом, расположенного по адресу: г. Воскресенск, ул. Ломоносова, в 20 м на восток от жилого дома № 111 по ул. Ломоносова в адрес Генерального подрядчика ООО «Триумф» (генеральный директор Бузикевич И.Е.) было направлено два письма от председателя МУ «Комитет по физической культуре, спорту, туризму и работе с молодежью» (далее – Спорткомитет) Куньшина А.Ю.:

- от 22.04.2015 года № 342 о возможности произвести без увеличения сметной стоимости замену напольного покрытия зала борьбы на втором этаже комплекса на материал Regupol толщиной не менее 8 мм;

- от 11.06.2015 года № 482/2 о внесении без увеличения сметной стоимости корректировки в план по проведению работ по благоустройству и ограждению территории, а также по отделке помещений, а именно: для отделки полов в спортивных залах использовать наливное стационарное синтетическое покрытие «полиуретан-тип 211» толщиной не менее 5 мм.

Ответы от Генерального подрядчика на данные письма Спорткомитет не представил, также не были оформлены дополнительные соглашения к Контракту от 18.07.2014 г. № 0148200005414000177-1 о замене напольного покрытия. В представленных проверке Спорткомитетом документах имеет место локальная смета № 02-01-01 доп. 6 «Полы (замена паркетных полов на «Регупол»)», наименование работ и затрат которой содержат позицию «Покрытие Урепол Ц=6013080*1,069/3,52/1452,9» в количестве 1 452,6 м2, на сумму 6 426 666,00 рублей.

Проверкой выявлено несоответствие выполненных Генеральным подрядчиком работ Проектной и Сметной документациям (в разделе 1 «Пояснительная записка СКЗЕ-77-13» Проектной документации предусмотрено спортивное покрытие Regupol).

27.11.2015 года подписан Акт приемки объекта капитального строительства, согласно которому ООО «Триумф» выполнило в полном объеме работы по строительству, реконструкции, капитальному ремонту объекта капитального строительства «Спортивный комплекс с универсальным игровым залом для единоборств» по адресу: г. Воскресенск, ул. Ломоносова, в 20 м на восток от жилого дома № 111 по ул. Ломоносова по проекту ООО «ТП ХОНКО», в соответствии с требованиями договора подряда № 0148200005414000177-1 от 18.07.2014 года, и передало, а Муниципальное учреждение «Комитет по физической культуре, спорту, туризму и работе с молодежью Администрации Воскресенского муниципального района Московской области приняло указанный объект.

В ходе проверки установлено, что приемочная комиссия Заказчиком не создавалась.

Следует отметить, что все работы по строительству физкультурно-оздоровительного комплекса с универсальным спортивным залом приняты Спорткомитетом по актам о приемке выполненных работ, согласованными муниципальным бюджетным учреждением Воскресенского муниципального района «Управление капитального строительства» без замечаний.

В ходе проведения контрольного мероприятия проверке представлены Акт о соответствии построенного, реконструированного, отремонтированного объекта капитального строительства требованиям технических регламентов (норм и правил) от 27.11.2015 б/н, согласно которому, объект капитального строительства «Физкультурно-оздоровительный комплекс с универсальным спортивным залом» выполнен в соответствии с требованиями технических регламентов (норм и правил) и Акт о соответствии параметров построенного, реконструированного, отремонтированного объекта капитального строительства проектной документации от 27.11.2015 б/н, согласно которому, параметры объекта капитального строительства «Физкультурно-оздоровительный комплекс с универсальным спортивным залом» соответствуют утвержденной проектной документации. Данные Акты подписаны представителями Заказчика МУ «Комитет по физической культуре, спорту, туризму и работе с молодежью администрации Воскресенского муниципального района Московской области» Куньшиным А.Ю., Застройщика – ООО «Триумф» Бузикевичем И.Е. и технического заказчика МУ Воскресенского муниципального района Московской области «Управление капитального строительства» – Тумольским А.П.

В 2016 году Главным контрольным управлением Московской области была проведена плановая выездная проверка использования средств бюджета Московской области на реализацию мероприятий по проектированию и строительству физкультурно-оздоровительных комплексов по поручению Губернатора Московской области «50 ФОКов» подпрограммы 1 «Развитие физической культуры и спорта в Московской области» 2014-2018 гг. Государственной программы Московской области «Спорт Подмосковья» (Акт проверки от 28.11.2016), в ходе которой в адрес руководителя администрации Воскресенского муниципального района Московской области Чехова В.В. от руководителя инспекции Главного контрольного управления Московской области Компанец С.Ю. было направлено письмо о представлении документов и пояснений по факту укладки покрытия пола в спортивном зале из материала Урепол, отличного от материала, принятого в проектном решении – Регупол.

Согласно письму первого заместителя руководителя администрации Воскресенского муниципального района Сорокина И.А. в адрес Главного контрольного управления Московской области нарочно были направлены следующие документы: локальная смета, КС-2, страховой полис, договор, проект СКЗЕ-77-13-АР (на 11 листах).

Проверке также был представлен Отчет ООО «Экспертиза спортивных сооружений» по результатам проверки объекта спорта № 37/П-002/14 (заказчик ООО «МосОблСпортТест») было установлено, что физкультурно-оздоровительный комплекс с универсальным залом, расположенный по адресу: 140200, Московская обл., г. Воскресенск, ул. Ломоносова, д. 121, соответствует требованиям Стандартов ГОСТ Р 55529-2013 «Объекты спорта. Требования безопасности при проведении спортивных и массовых мероприятий. Методы испытаний», ГОСТ Р 52025-2003 «Услуги физкультурно-оздоровительные и спортивные. Требования безопасности потребителей», за исключением характеристик напольного покрытия в универсальном спортивном зале. ООО «Экспертиза спортивных сооружений» рекомендовано произвести замену покрытия или изменить профильную ориентацию спортивного зала (например: зал единоборств, зал тенниса покрытие хард), обеспечив показатель поглощения удара в соответствии с нормативными требованиями (провести контрольные полевые испытания).

Однако следует отметить, что согласно решению Совета депутатов Воскресенского муниципального района от 30.10.2015 № 257/17 «О присвоении физкультурно-оздоровительному комплексу с универсальным спортивным залом и залом единоборств имени Олимпийского чемпиона Анатолия Ивановича Парфенова» физкультурно-оздоровительному комплексу с универсальным спортивным залом и залом единоборств присвоить имя Олимпийского чемпиона и двукратного чемпиона СССР Парфенова Анатолия Ивановича (после ввода в эксплуатацию); постановлению администрации Воскресенского муниципального района от 15.02.2016 № 454 «Об имуществе муниципального учреждения дополнительного образования «Детско-юношеская спортивная школа боевых искусств»» в целях эффективного использования муниципального имущества закрепить на праве оперативного управления за муниципальным учреждением дополнительного образования «ДЮСШ боевых искусств» физкультурно-оздоровительный комплекс с универсальным залом, назначение: нежилое здание, площадь 2354 кв.м, количество этажей: 2, адрес (местонахождение) объекта: Московская область, Воскресенский муниципальный район, городское поселение Воскресенск, г. Воскресенск, ул. Ломоносова, д. 121.

Пояснения по факту укладки покрытия пола в спортивном зале из материала Урепол, отличного от материала, принятого в проектном решении – Регупол даны не были.

Документы, подтверждающие правомерность выполнения работ по укладке пола из материала, не предусмотренного утвержденным проектным решением, не предоставлялись.

Утвержденным проектным решением факт замены покрытия не предусмотрен.

 

По поручению Главы-Председателя Совета депутатов Воскресенского муниципального района проведено контрольное мероприятие «Проверка установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в собственности Воскресенского муниципального района и переданного в хозяйственное ведение муниципальному унитарному предприятию «Специализированное коммунальное хозяйство» Воскресенского муниципального района Московской области» на объекте: муниципальное унитарное предприятие «Специализированное коммунальное хозяйство» Воскресенского муниципального района Московской области» (далее – МУП «СКХ», Предприятие) установлены следующие нарушения законодательства Российской Федерации:

1. В нарушение части 2 статьи 17 Федерального закона № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» (далее – Федеральный закон № 161-ФЗ) пункт 4.2.7 Устава МУП «СКХ» в части норматива отчисления части чистой прибыли противоречит нормативным правовым актам органов местного самоуправления, а именно решениям Совета депутатов от 30.10.2015 № 236/17 «О нормативе отчисления части чистой прибыли муниципальных унитарных предприятий на 2016 год», от 30.09.2016 № 361/33 «О нормативе отчисления части чистой прибыли муниципальных унитарных предприятий на 2017 год» (установлен норматив отчисления части чистой прибыли в размере 5%, однако согласно пункту 4.2.7. Устава, Предприятие обязано ежегодно перечислять в бюджет Воскресенского муниципального района 25% прибыли, оставшейся в его распоряжении после уплаты налогов и иных обязательных платежей).

2. На момент проведения контрольного мероприятия (01.08.2017) на балансовом учете МУП «СКХ», находилось 78 объектов основных средств, закрепленных за Предприятием на праве хозяйственного ведения, из них 11 объектов недвижимости.

В нарушение статьи 131 Гражданского кодекса РФ, статьи 4 Федерального закона от 21.07.1997 № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним», статьи 1 Федерального закона от 13.07.2015 № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости» право хозяйственного ведения на недвижимое имущество у МУП «СКХ» в Воскресенском отделе Управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Московской области зарегистрировано только на три объекта недвижимости, закрепленные за Предприятием на праве хозяйственного ведения (не зарегистрировано объектов недвижимого имущества на сумму 2 601 483,25 рублей).

3. В нарушение пункта 2 статьи 24 Федерального закона № 161-ФЗ в проверяемом периоде МУП «СКХ» без согласия собственника Предприятия заимствовало денежные средства на сумму 500 000,0 рублей по договору займа от 22.12.2016 № 555 с физическим лицом (для погашения Предприятием задолженности по заработной плате перед работниками).

4. В соответствии со статьей 23 Федерального закона № 161-ФЗ, согласно пункту 4.2.11 раздела 4 Устава МУП «СКХ», подпункту 2.5.43. пункта 2.5. и подпункту 2.8.4. пункта 2.8. раздела 2 Трудового договора от 10.02.2016 № 1/16-МУП с директором МУП «СКХ» директор не вправе без предварительного согласия работодателя (собственника имущества Предприятия) совершать крупные сделки.

Майоров Сергей Викторович, являющийся Директором Предприятия (в период с 11.02.2016 по 07.02.2017) с выполнением функций единоличного исполнительного органа МУП «СКХ», в нарушение статьи 23 Федерального закона № 161-ФЗ, пункта 4.2.11 раздела 4 Устава МУП «СКХ», подпунктов 2.5.43. пункта 2.5. и 2.8.4. пункта 2.8. раздела 2 Трудового договора от 10.02.2016 № 1/16-МУП в мае 2016 года заключил договоры аренды имущества с условием выкупа между Индивидуальным предпринимателем и МУП «СКХ» без согласия Работодателя (Учредителя и собственника его имущества) на сумму 841 453,20 рубля, что превышает десять процентов уставного фонда (100 000,0 рублей) и составляет 841%, что согласно части 1 статьи 23 Федерального закона № 161-ФЗ является крупной сделкой.

Заключив и выполнив все условия заключенных договоров аренды с условием выкупа (бункеров и контейнеров) с Индивидуальным предпринимателем Предприятием осуществлено неэффективное расходование денежных средств в размере 355 453,20 рублей.

Таким образом, в нарушение статьи 25 Федерального закона № 161-ФЗ, Устава МУП «СКХ» установлено ненадлежащее выполнение обязанностей руководителя Предприятия, в том числе влекущее убыточную/неприбыльную деятельность Предприятия, получение меньшей, чем возможно прибыли.

5. В целях лицензирования основной деятельности Предприятия в соответствии с требованием Федерального закона от 24.06.1998 № 89-ФЗ «Об отходах производства и потребления» участок мусороперегрузочной станции (далее – МПС) Предприятия, предназначенный для перегрузки и сортировки отходов производства и потребления, прекратил свою производственную деятельность с 01.04.2016 года, в связи с несоответствием территории под МПС экологическим требованиям.

Администрацией Воскресенского муниципального района другие территории, предназначенные для перегрузки и сортировки отходов производства и потребления твердых бытовых и промышленных отходов, отвечающие требованиям действующего законодательства не отведены, иная деятельность по утилизации и переработке этих отходов не организована.

Таким образом, в период с 01.04.2016 по 01.07.2017 года при осуществлении основного вида деятельности – сбор, вывоз и транспортировка отходов производства и потребления в отсутствие мусороперегрузочной станции Предприятие осуществляло по тарифам (с учетом мусороперегрузочной станции), утвержденным Постановлением Администрации от 28.06.2013 № 1416 с учетом переработки и утилизации отходов на мусороперегрузочных станциях (580,27 руб./м³ без учета НДС и 684,72 руб./м³ с учетом НДС).

В 2016 году письменное мотивированное обращение руководителя Предприятия о необходимости пересмотра цены (тарифа) в Администрацию не направлялось.

В 2017 году директором Предприятия (О.А. Монахов) в адрес Администрации были направлены письма от 22.03.2017 № 54 и 03.05.2017 № 94 о рассмотрении вопроса об увеличении тарифа на вывоз ТКО до 725,33 руб./м³ (без учета НДС) и 866,63 руб./м³ (в том числе НДС 18%) соответственно.

Однако новые тарифы на услуги по вывозу твердых коммунальных отходов (с учетом утилизации) по состоянию на 01.09.2017 года Администрацией не утверждались.

6. По состоянию на 01.09.2017 года МУП «СКХ» с МУП «Управление домами» не заключены договоры аренды на 19 контейнеров и 16 бункеров, которые по настоящее время находятся в пользовании у МУП «Управление домами», а сбор и вывоз ТБО осуществляется ООО «СКХ-ЭКО».

Кроме того, Предприятие не вывезло 2 бункера, предоставленные в пользование АО «УК «ДомСервис» в соответствие с договором от 01.12.2016 № 11/16. В период с 14.07.2017 по 01.09.2017 года услуги по сбору и вывозу ТКО с данных бункеров осуществляется ООО «СКХ-ЭКО» без оформления договорных отношений с МУП «СКХ».

В результате проверки установлено неэффективное использование МУП «СКХ» имущества, а именно контейнеров и бункеров в количестве 37 штук.

По состоянию на 01.09.2017 года упущенная выгода Предприятия вследствие отсутствия договоров аренды на 21 контейнер и 16 бункеров в период с 06.07.2017 по 31.08.2017 составила 76,9 тыс. рублей.

7. В нарушение Устава Предприятия, пункта 3 статьи 26 Федерального закона № 161-ФЗ, отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности МУП «СКХ», а также бухгалтерская отчетность за исследуемый период в адрес Учредителя не направлялись.

8. В соответствии с частью 1 статьи 26 Федерального закона № 161-ФЗ бухгалтерская отчетность унитарного предприятия подлежит обязательной ежегодной аудиторской проверке независимым аудитором в случаях, определенных собственником имущества унитарного предприятия.

Проверкой установлено, что в нарушение статьи 26 Федерального закона № 161-ФЗ собственник имущества Предприятия не принимал решение о проведении ежегодной аудиторской проверки.

В соответствии со статьей 26 Федерального закона № 161-ФЗ контроль за деятельностью унитарного предприятия осуществляется органом, осуществляющим полномочия собственника, и другими уполномоченными органами. Кроме того, унитарное предприятие по окончании отчетного периода представляет уполномоченным органам местного самоуправления бухгалтерскую отчетность и иные документы, перечень которых определяется органами местного самоуправления.

В результате контрольного мероприятия в нарушение статей 20, 26 Федерального закона № 161-ФЗ установлено ненадлежащее осуществление полномочий собственника имущества унитарного предприятия, в том числе влекущее убыточную/неприбыльную деятельность предприятия, получение меньшей, чем возможно прибыли.

9. Правоустанавливающие документы, определяющие источник формирования уставного фонда МУП «СКХ» (за счет денег, ценных бумаг, других вещей, имущественных прав и иных прав, имеющих денежную оценку), проверке не представлены.

Согласно регистрам бухгалтерского учета МУП «СКХ», определить источник формирования уставного фонда Предприятия, также не представляется возможным.

По результатам контрольного мероприятия в адрес Администрации Воскресенского муниципального района и МУП «Специализированное коммунальное хозяйство», Контрольно-счетной палатой направлены информационные письма о принятии мер по устранению выявленных нарушений.

Воскресенской городской прокуратурой по результатам проверки информации Контрольно-счетной палаты Воскресенского муниципального района в адрес руководителя Администрации внесено представление. Кроме того, 29.11.2017 года материалы проверки направлены в следственный отдел УМВД России по Воскресенскому району для решения вопроса об уголовном преследовании бывшего директора муниципального предприятия.

 

По поручению Главы-Председателя Совета депутатов Воскресенского муниципального района проведено контрольное мероприятие «Осуществление контроля за соблюдением установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в собственности Воскресенского муниципального района и переданного в хозяйственное ведение муниципальному унитарному предприятию «Управление домами» Воскресенского муниципального района Московской области».

По результатам контрольного мероприятия на объекте: МУП «Управление домами» установлены следующие нарушения законодательства Российской Федерации:

1. В нарушение статьи 20 Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» (далее – Федеральный закон от 14.11.2002 № 161-ФЗ), пункта 6.6 раздела 6 Устава Предприятия прием на работу главного бухгалтера и прекращение с ним трудового договора осуществлялся без согласования с собственником имущества МУП «Управление домами» – Администрацией Воскресенского муниципального района.

2. В нарушение статьи 131 Гражданского кодекса РФ, статьи 4 Федерального закона от 21.07.1997 № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним», статьи 1 Федерального закона от 13.07.2015 № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости» МУП «Управление домами» в Воскресенском отделе Управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Московской области не зарегистрировано право хозяйственного ведения на недвижимое имущество (нежилое помещение № 1), расположенное по адресу: Московская область, г. Воскресенск, ул. Московская, д. 21, закрепленное за Предприятием на праве хозяйственного ведения (незарегистрированный объект недвижимого имущества на сумму 127 527,96 рублей).

3. В соответствии со статьей 23 Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ, согласно пунктам 4.20, 4.21 раздела 4 Устава Предприятия, подпункту 2.8.5. пункта 2.8. раздела 2 Трудового договора от 13.10.2015 № 6/2015-МУП с директором МУП «Управление домами», директор не вправе без предварительного согласия работодателя (собственника имущества Предприятия) совершать крупные сделки.

Крупной сделкой согласно части 1 статьи 23 Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ признается сделка или несколько взаимосвязанных сделок, связанных с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения унитарным предприятием прямо либо косвенно имущества, стоимость которого составляет более десяти процентов уставного фонда унитарного предприятия или более чем в 50 тысяч раз превышает установленный федеральным законом минимальный размер оплаты труда, если иное не установлено федеральными законами или принятыми в соответствии с ними правовыми актами.

Размер уставного фонда МУП «Управление домами» составляет 100 000,0 рублей.

Выборочной проверкой установлено, что МУП «Управление домами» заключены сделки без согласования с Учредителем:

- в 2015 году на сумму 143,5 тыс. рублей;

- в 2016 году на сумму 1 392,4 тыс. рублей;

- в 2017 году на сумму 3 816,2 тыс. рублей.

Калгушкин Алексей Григорьевич, являющийся Директором с выполнением функций единоличного исполнительного органа МУП «Управление домами», в нарушение статьи 23 Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ, пунктов 4.20, 4.21 раздела 4 Устава Предприятия, подпункта 2.8.5. пункта 2.8. раздела 2 Трудового договора от 13.10.2015 № 6/2015-МУП с директором Предприятия в период с декабря 2015 года по июль 2017 года заключал крупные сделки без согласия Работодателя (Учредителя и собственника его имущества), общая сумма по которым, составила 5 352,1 тыс. рублей.

4. Проверкой установлено, что закрепление за МУП «Управление домами» имущества, приобретенного в процессе деятельности Предприятия на праве хозяйственного ведения и учет вышеуказанного имущества в реестре муниципального имущества (в количестве 17 объектов основных средств, в том числе: два грузопассажирских автомобиля, прочистная машина ROTOR KING, три автотранспортных средства, автомобиль специальный – аварийной (газовой) службы на базе ГАЗ-27057, средства малой механизации, два легковых автомобиля Lada Vesta) на общую сумму 5 352,1 тыс. рублей не производились.

В нарушение статьи 11 Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ, пункта 4.2 Устава Предприятия, пункта 2.3. Положения о порядке создания, реорганизации и ликвидации муниципальных унитарных предприятий и муниципальных учреждений в Воскресенском муниципальном районе имущество, приобретенное в процессе деятельности Предприятия не отражалось в реестре муниципального имущества и не было закреплено за МУП «Управление домами» на праве хозяйственного ведения.

5. В нарушение пункта 27 Приказа Минфина РФ от 29.07.1998 № 34н перед составлением годовой бухгалтерской отчетности за 2015, 2016 годы (по состоянию на 31.12.2015, 31.12.2016) в МУП «Управление домами» не проводилась обязательная инвентаризация обязательств.

Установленный факт ведет к нарушению требований статьи 11 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» в части обязательного проведения инвентаризации перед составлением годовой бухгалтерской отчетности в целях обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности.

6. Согласно пункту 9 части 1 статьи 20 Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ, пункту 4.22 Устава Предприятия собственник имущества унитарного предприятия в отношении указанного предприятия утверждает бухгалтерскую отчетность и отчеты унитарного предприятия.

В нарушение пункта 9 части 1 статьи 20 Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ собственником имущества МУП «Управление домами» полномочия по утверждению бухгалтерской отчетности за 2015, 2016 годы не исполнялись.

7. В нарушение пункта 6.12. Устава Предприятия, пункта 6.6. Трудового договора от 13.10.2015 № 6/2015-МУП с директором Предприятия при наличии задолженности перед работниками Предприятия заработная плата и премия по результатам работы директору производилась ранее выплаты заработной платы работникам Предприятия.

8. В апреле, мае, июне 2017 года начисление премий Калгушкину А.Г. за основные показатели работы в аналогичном периоде произведено при отсутствии распоряжений Администрации «О премировании» на общую сумму 69 794,56 рубля.

Согласно распоряжению Администрации от 21.09.2017 № 368-р «О премировании» (пункт 2), директору МУП «Управление домами» Калгушкину А.Г. за ненадлежащее исполнение условий трудового договора и за несвоевременное устранение нарушений и замечаний, выявленных во время инспекторской проверки в отношении ремонта подъезда дома № 12/4 по ул. Железнодорожная, г. Воскресенск, снизить размер премии за основные показатели работы в августе 2017 года на 25%, установив премию в размере 25% от оклада с учетом фактически отработанного времени, однако фактически директору начислена сумма 27 427,68 руб., что соответствует 50% от суммы оклада с учетом фактически отработанного времени. Отклонение составило 13 713,84 руб. (из расчета: 27 427,68 (50%) – 13 713,84 (25%)).

Таким образом, в нарушение подпункта 8.3.3 пункта 8.3. раздела VIII Положения об организации заработной платы и премировании труда работников МУП «Управление домами» в истекшем периоде 2017 года при отсутствии распоряжений Администрации Калгушкину А.Г. излишне начислена и выплачена сумма премий в размере 83 508,4 рублей.

9. В нарушение пункта 2 статьи 17 Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ, Устава Предприятия, пунктов 2.5.14-2.5.15 Трудового договора от 13.10.2015 № 6/2015-МУП с директором Предприятия МУП «Управление домами» в лице директора Калгушкина А.Г. не обеспечило своевременное отчисление в бюджет Воскресенского муниципального района части прибыли в сумме 5,4 тыс. рублей, остающейся в его распоряжении после уплаты налогов и иных обязательных платежей, в порядке, в размерах и в сроки, определенные Положением о порядке исчисления и уплаты части чистой прибыли муниципальных унитарных предприятий и Решением Совета депутатов от 30.10.2015 № 236/17 «О нормативе отчисления части чистой прибыли муниципальных унитарных предприятий на 2016 год».

10. В нарушение пункта 2 статьи 24 Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ, пункта 2.8.5 Трудового договора от 13.10.2015 № 6/2015-МУП с директором муниципального унитарного предприятия в проверяемом периоде МУП «Управление домами» без согласия Учредителя (собственника имущества унитарного предприятия) заимствовало денежные средства на общую сумму 28 314,8 тыс. рублей.

11. В соответствии с частью 1 статьи 26 Федерального закона № 161-ФЗ бухгалтерская отчетность унитарного предприятия подлежит обязательной ежегодной аудиторской проверке независимым аудитором в случаях, определенных собственником имущества унитарного предприятия.

Проверкой установлено, что в нарушение статьи 26 Федерального закона № 161-ФЗ собственник имущества Предприятия не принимал решение о проведении ежегодной аудиторской проверки.

В соответствии со статьей 26 Федерального закона № 161-ФЗ контроль за деятельностью унитарного предприятия осуществляется органом, осуществляющим полномочия собственника, и другими уполномоченными органами. Кроме того, унитарное предприятие по окончании отчетного периода представляет уполномоченным органам местного самоуправления бухгалтерскую отчетность и иные документы, перечень которых определяется органами местного самоуправления.

В результате контрольного мероприятия в нарушение статей 20, 26 Федерального закона № 161-ФЗ установлено ненадлежащее осуществление полномочий собственника имущества унитарного предприятия, в том числе влекущее убыточную/неприбыльную деятельность предприятия, получение меньшей, чем возможно прибыли.

12. Согласно Федеральному закону от 03.07.2016 № 321-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд и нужд отдельных видов юридических лиц» муниципальные унитарные предприятия с 01.01.2017 года заключают гражданско-правовые договоры, предметом которых являются поставка товара, выполнение работы, оказание услуги (в том числе приобретение недвижимого имущества или аренда имущества) в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок, работ, услуг для государственных и муниципальных нужд» (далее – Федеральный закон № 44-ФЗ).

Выборочной проверкой установлено, что в нарушение статьи 525 Гражданского кодекса Российской Федерации МУП «Управление домами» в 2017 году осуществило закупки услуг по договору аренды транспортных средств с экипажем на общую сумму 1 615,7 тыс. рублей, а также закупки на оказание услуг по ремонту подъездов на общую сумму 32 076,3 тыс. рублей без заключения муниципальных контрактов в соответствии с нормами Федерального закона № 44-ФЗ.

13. В нарушение части 3 статьи 103 Федерального закона № 44-ФЗ МУП «Управление домами» не направило в Федеральное казначейство в установленный срок для включения в реестр контрактов: информацию о заключенных контрактах, информацию о расторжении контрактов, а также информацию об исполнении контрактов.

Указанные сведения опубликованы в Единой информационной системе в момент проведения контрольного мероприятия, а именно 16.10.2017-18.10.2017 года.

14. В нарушение пункта 10 части 2, части 3 статьи 103 Федерального закона № 44-ФЗ МУП «Управление домами» 17.10.2017 года направило в Федеральное казначейство (посредством размещения в Единой информационной системе) сведения об исполнении 3-х контрактов (от 09.06.2017 № Ф.2017.199126, от 24.08.2017 № 0148300015517000602.2017.355713, от 24.08.2017 № 0148300015517000605.2017.355732), оплата по которым за поставленные товары (по состоянию на 17.10.2017) Предприятием не была произведена.

15. В нарушение части 6 статьи 34 Федерального закона № 44-ФЗ, пункта 7.3 Контракта МУП «Управление домами» не направило требование об оплате неустоек (штрафов, пеней) в размере 7 913,5 рублей при просрочке Поставщиком исполнения обязательств по контракту от 24.08.2017 № 0148300015517000602.2017.355713.

По результатам контрольного мероприятия в адрес муниципального унитарного предприятия «Управление домами» Воскресенского муниципального района, Контрольно-счетной палатой Воскресенского муниципального района направлены предписание и информационное письмо для принятии мер по устранению выявленных нарушений.

В адрес администрации Воскресенского муниципального района по результатам вышеуказанного контрольного мероприятия также было направлено информационное письмо с предложениями и рекомендациями по устранению выявленных нарушений.

Воскресенской городской прокуратурой по результатам проверки информации Контрольно-счетной палаты Воскресенского муниципального района в адрес руководителя Администрации и директора МУП «Управление домами» внесены представления. Кроме того, 01.02.2018 года в отношении директора указанного муниципального предприятия возбуждено 2 дела об административном правонарушении, предусмотренном ч.1 ст.7.29. КоАП РФ и 1 дело об административном правонарушении, предусмотренном ч.2 ст.7.31. КоАП РФ.

 

Контрольное мероприятие «Проверка законности и результативности использования бюджетных средств, направленных на ремонт и содержание автомобильных дорог местного значения, дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населенных пунктов муниципальных образований Воскресенского муниципального района Московской области» (с элементами аудита эффективности закупок), проводимое совместно с Воскресенской городской прокуратурой на объекте: Муниципальное учреждение «Администрация Воскресенского муниципального района Московской области» (далее – Администрация).

По результатам контрольного мероприятия установлено следующее.

1. Постановлением Администрации от 11.04.2016 № 98-ППЗ «О внесении изменений в муниципальную программу» увеличены объемы финансирования Программы на 2015-2019 годы на сумму 9 505,0 тыс. рублей без внесения изменений в решение о бюджете.

В соответствии с пунктом 4.7 Порядка № 3050 в течение текущего финансового года и планового периода в утвержденную Программу по инициативе муниципального заказчика и без внесения изменений в решение о бюджете могут вноситься следующие изменения:

технические правки, не меняющие цель, объемы бюджетных ассигнований на реализацию Программы;

перераспределение бюджетных ассигнований между мероприятиями Программы;

изменение мероприятий Программы без изменения общего объема бюджетных ассигнований на их реализацию;

изменение объемов бюджетных ассигнований по основаниям, предусмотренным статьей 217 БК РФ.

Проверке представлены:

уведомление о бюджетных ассигнованиях по межбюджетным трансфертам из бюджета Московской области от 29.04.2016 № 42.4 на сумму 6 294,0 тыс. рублей;

уведомление о бюджетных ассигнованиях из бюджета муниципального образования «Городское поселение Белоозерский» от 04.05.2016 № 4 на сумму 1 300,0 тыс. рублей;

уведомление о бюджетных ассигнованиях из бюджета городского поселение Хорлово от 19.05.2016 № 11 на сумму 1 911,0 тыс. рублей.

Таким образом, в нарушение пункта 4.7. Порядка № 3050 на 11.04.2016 отсутствовали основания по внесению изменений в Программу на 2015-2019 годы.

2. Проверкой установлено, что решением Совета депутатов о бюджете от 30.09.2016 № 359/33 перераспределены бюджетные ассигнования между мероприятиями Программы на 2015-2019 годы. Соответствующее постановление Администрации о внесении изменений в Программу утверждено 27.01.2017 № 191-ППЗ.

Согласно части 2 статьи 179 БК РФ государственные (муниципальные) программы подлежат приведению в соответствие с законом (решением) о бюджете.

В соответствии с Федеральным законом от 30.03.2016 № 71-ФЗ «О приостановлении действия абзаца четвертого пункта 2 статьи 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации» решением Совета депутатов от 29.04.2016 № 318/26 «О приведении в 2016 году муниципальных программ (подпрограмм) Воскресенского муниципального района в соответствии с бюджетом Воскресенского муниципального района на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов» установлен новый срок приведения в соответствие муниципальных программ, а именно: муниципальные программы (подпрограммы) Воскресенского муниципального района приводятся в соответствие с бюджетом Воскресенского муниципального района на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов в течение 20 рабочих дней после утверждения Советом депутатов изменений и дополнений в бюджет.

Таким образом, в нарушение части 2 статьи 179 БК РФ, решения Совета депутатов от 29.04.2016 № 318/26 «О приведении в 2016 году муниципальных программ (подпрограмм) Воскресенского муниципального района в соответствии с бюджетом Воскресенского муниципального района на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов» в проверяемом периоде 2016 года нарушались сроки приведения Программы в соответствие с бюджетом.

3. В ходе проверки выявлены нарушения в сфере закупок:

3.1. По результатам проведения электронного аукциона от 29.06.2016 № 0148300015516000459, заключен муниципальный контракт от 05.08.2016 № Ф.2016.200022 с ООО «ЮГСТРОЙ». Первоначальная цена контракта (7 320 100,70 рублей) снижена на 30% и составила 5 124 069,95 рублей, в том числе НДС.

Согласно условиям Контракта Подрядчик обязуется выполнить работы по ремонту автомобильных дорог общего пользования местного значения на территории Воскресенского муниципального района в 2016 году в соответствии с Техническим заданием, в объеме, установленном в сметных расчетах и в сроки, установленные в Графике исполнения контракта, а Заказчик обязуется принять результат работ и произвести оплату в порядке и на условиях, предусмотренных настоящим Контрактом.

Вышеуказанные работы согласно пункту 3.1 Контракта должны быть выполнены: с даты заключения Контракта до 30.09.2016 года в соответствии с Графиком исполнения контракта.

Однако Подрядчик не исполнил свои обязательства – не выполнил работы по ремонту дорог общего пользования в установленный графиком срок.

Согласно пункту 7.3.2 Контракта за неисполнение или ненадлежащее исполнение Подрядчиком обязательств, предусмотренных Контрактом, начисляются штрафы. Размер штрафа является фиксированным и составляет 256 203,50 рублей.

Администрацией 30.11.2016 в адрес ООО «ЮГСТРОЙ» направлено решение об одностороннем отказе МУ «Администрация Воскресенского муниципального района Московской области» от исполнения муниципального контракта от 05.08.2016 № Ф.2016.200022, а также письмо от 30.11.2016 № 353/1 о выставлении ООО «ЮГСТРОЙ» штрафных санкций (пени в размере 937 704,80 рублей) в соответствии с пунктом 7.3. Контракта (по состоянию на 30.11.2016 просрочка выполнения работ составляла 61 день).

Согласно пунктам 9.1, 9.5 Контракта обеспечение исполнения Контракта распространяется на обязательства по уплате неустоек в виде штрафа, пени, предусмотренных Контрактом, а также убытков, понесенных Заказчиком в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением Подрядчиком своих обязательств по Контракту. Право требования Заказчиком удержания денежных средств в качестве обеспечения исполнения Контракта возникает при нарушении Исполнителем какого-либо из своих обязательств по Контракту.

Таким образом, в нарушение пункта 9.1 Контракта Администрация не воспользовалась правом взыскать исчисленные пени, размер фиксированного штрафа с суммы обеспечения исполнения Контракта (1 098 015,11 рублей), внесенной Подрядчиком в форме безотзывной банковской гарантии от 27.07.2016 № 249856, выданной ООО Банк «СКИБ».

3.2. По результатам проведения электронного аукциона (извещение от 16.03.2016 № 0148300015516000084), заключен муниципальный контракт от 13.04.2016 № 2016.81010 с ООО «ЮГСТРОЙ». Первоначальная цена контракта (2 457 947,90 рублей) снижена на 10,15% и составила 2 208 226,76 рублей, в том числе НДС.

Согласно условиям Контракта Подрядчик обязуется выполнить работы по содержанию автомобильных дорог общего пользования местного значения в летний период в соответствии с Техническим заданием и сдать их, а Заказчик обязуется принять результат выполненных работ и оплатить их. Срок выполнения Подрядчиком работ по настоящему Контракту: с момента заключения контракта по 31.10.2016 года.

Фактически работы по Контракту выполнены Подрядчиком частично в период с 13.04.2016 по 31.07.2016 на общую сумму 842 535,07 рублей (акты сдачи-приемки работ: от 31.05.2016 б/н на сумму 266 798,00 рублей, от 30.06.2016 б/н на сумму 261 360,86 рублей, от 31.07.2016 б/н на сумму 314 376,21 рублей).

Оплата выполненных работ произведена в полном объеме платежными поручениями: от 20.06.2017 № 1871, от 08.07.2017 № 2193, от 17.08.2016 № 2635.

В период с 01.08.2016 года по 31.10.2016 года Подрядчик не исполнил свои обязательства, тем самым существенно нарушил условия Контракта, однако Администрация не воспользовалась правом расторгнуть Контракт № Ф.2016.449002 с недобросовестным Подрядчиком (ООО «ЮГСТРОЙ») в одностороннем или судебном порядке, а также взыскать неустойку (пени, штрафы) за просрочку исполнения обязательств, предусмотренных контрактом (за неисполнение принятых на себя обязательств) в соответствии с пунктом 7.3 Контракта.

Размер штрафа за неисполнение или ненадлежащее исполнение Подрядчиком обязательств, предусмотренных Контрактом, является фиксированным и составляет 10% цены Контракта (220 822,68 рублей).

В нарушение части 6, 8 статьи 34 Федерального закона № 44-ФЗ, пункта 7.3 контракта Администрацией в адрес ООО «ЮГСТРОЙ» не направлено требование об оплате им штрафа в сумме 220 822,68 рублей за неисполнение принятых на себя обязательств по Контракту от 13.04.2016 № 2016.81010.

3.3. По результатам проведения электронного аукциона (извещение от 30.11.2016 № 0148300015516000911), заключен муниципальный контракт от 30.12.2016 № Ф.2016.449002 с индивидуальным предпринимателем Арлашиным О.В. Первоначальная цена контракта (9 938 961,12 рублей) снижена в 2,2 раза или на 55% и составила 4 468 265,76 рублей, без НДС.

Согласно условиям контракта Подрядчик принимает на себя обязательства по выполнению работ по летнему и зимнему содержанию автомобильных дорог общего пользования местного значения на территории Воскресенского муниципального района в период с 01.01.2017 по 31.12.2017 года в соответствии с Техническим заданием (Приложение № 1 к Контракту) и сдать их, а Заказчик обязуется принять результат выполненных работ и оплатить их.

Наименование и объемы выполняемых работ по зимнему и летнему содержанию автомобильных дорог местного значения, список автомобильных дорог населенных пунктов сельского поселения Фединское и сельского поселения Ашитковское Воскресенского муниципального района, периодичность выполнения работ, требования к безопасности и качеству работ, к качеству работ при содержании дорог и ответственность, к результатам работ и гарантии качества определено в Техническом задании к Контракту № Ф.2016.449002.

В период с марта по июнь 2017 года ИП Арлашин О.В. не выполнял работы по зимнему и летнему содержанию автомобильных дорог местного значения Воскресенского муниципального района, таким образом, не исполнил свои обязательства по Контракту № Ф.2016.449002.

Согласно пункту 7.3 Контракта № Ф.2016.449002, в случае просрочки исполнения Подрядчиком обязательств, предусмотренных настоящим контрактом, а также в иных случаях ненадлежащего исполнения Подрядчиком обязательств, предусмотренных контрактом, Заказчик направляет Подрядчику требование об уплате неустоек (штрафов, пеней). Размер штрафа является фиксированным и составляет 223 413,29 рублей (5% цены контракта).

Согласно соглашению о расторжении от 11.07.2017 муниципальный контракт от 30.12.2016 № Ф.2016.449002 расторгнут с 11.07.2017 в соответствии со статьей 450 Гражданского кодекса РФ по соглашению сторон, стороны претензий по исполнению обязательств по данному Контракту не имеют.

Контрольно-счетная палата отмечает, что Администрация не воспользовалась правом расторгнуть Контракт № Ф.2016.449002 с недобросовестным Подрядчиком (ИП Арлашин О.В.) в одностороннем или судебном порядке, а также взыскать неустойку (пени, штрафы) за просрочку исполнения обязательств, предусмотренных контрактом (за неисполнение принятых на себя обязательств).

В нарушение частей 6, 8 статьи 34 Федерального закона № 44-ФЗ, пункта 7.3 контракта Администрацией не направлено требование об оплате неустоек (штрафов, пеней) при просрочке ИП Арлашин О.В. исполнения обязательств по контракту от 30.12.2016 № Ф.2016.449002.

3.4. По результатам проведения электронного аукциона (извещение от 26.07.2017 № 0148300015517000575), протокола рассмотрения единственной заявки на участие в электронном аукционе, заключен муниципальный контракт от 23.08.2017 № Ф.2017.349587 с ООО «ДорСтрой». Начальная цена контракта не изменилась и составила 999 867,78 рублей, в том числе НДС.

Согласно условиям Контракта Подрядчик обязуется выполнить работы по ямочному ремонту дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов: ул. Центральная, дома 12, 16, 18, 28, 32, 34, 36; ул. Менделеева, дома 3, 5, 9, 13; ул. Цесиса, дом 18; ул. Новлянская, дома 6, 8, 10, 12, 16/2; ул. Зелинского, дома 1/8, 18, 20; ул. Рабочая, дома 126,134; ул. Быковского, дома 50, 54, 58; проезд 100 кв. м на территории городского поселения Воскресенск, в соответствии с Техническим заданием (приложение № 1 к Контракту) в объеме, установленном в Сметном расчете (приложение № 2 к Контракту), а Заказчик обязуется принять результат работ и оплатить его (их) в порядке и на условиях, предусмотренных настоящим Контрактом.

Срок исполнения Подрядчиком своих обязательств – в течение 20 календарных дней с момента подписания Контракта, т.е. с 23.08.2017 по 11.09.2017 года.

На момент проведения контрольного мероприятия (по состоянию на 08.12.2017) Подрядчик не исполнил свои обязательства по Контракту, просрочка исполнения обязательств составила 87 дней.

Администрацией велась претензионная работа, направлялись письма (от 22.09.2017 № 335, от 26.10.2017 № 385) о выставлении ООО «ДорСтрой» штрафных санкций в соответствии с пунктом 7.3. Контракта (по состоянию на 26.10.2017 размер пени составлял 112 185,16 рублей).

Также Администрацией 16.11.2017 направлено решение об одностороннем отказе МУ «Администрация Воскресенского муниципального района Московской области» от исполнения муниципального контракта от 23.08.2017 № Ф.2017.349587.

По состоянию на 08.12.2017 уплата штрафных санкций Подрядчиком не произведена.

Следует отметить, что Подрядчик внес обеспечение исполнения Контракта на сумму 49 993,39 рублей в форме безотзывной банковской гарантии от 17.08.2017 № 137868/2017, выданной АКБ «Держава» (ПАО). Срок действия гарантии до 31.01.2018 года (включительно).

Согласно условиям контракта Обеспечение исполнения Контракта распространяется, в том числе, на обязательства по уплате неустоек в виде штрафа, пени, предусмотренных Контрактом, а также убытков, понесенных заказчиком в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением Подрядчиком своих обязательств по Контракту.

Право требования Заказчиком удержания денежных средств в качестве обеспечения исполнения Контракта возникает при нарушении Исполнителем какого-либо из своих обязательств по Контракту.

В нарушение пункта 9.1 Контракта Администрация не воспользовалась правом взыскать 49 993,39 рублей с обеспечения исполнения Контракта, внесенного ООО «ДорСтрой» в качестве безотзывной банковской гарантии в счет погашения начисленных суммы пени.

4. В ходе проведенного контрольного мероприятия установлены нарушения законодательства, регламентирующего дорожную деятельность, а именно: в соответствии с частью 2 статьи 17 и частью 2 статьи 18 Федерального закона от 08.11.2007 № 257-ФЗ «Об автомобильных дорогах и о дорожной деятельности в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 257-ФЗ) порядок содержания и порядок ремонта автомобильных дорог устанавливаются муниципальными правовыми актами.

В нарушение Федерального закона № 257-ФЗ в части формирования нормативно-правовой базы в Воскресенском муниципальном районе не были приняты основополагающие акты. Это, прежде всего, порядок ремонта и содержания автомобильных дорог местного значения, который регламентирует планирование и выполнение работ по ремонту и содержанию дорог, а также организацию контроля объемов и качества выполненных работ по ремонту и содержанию автомобильных дорог и их приемку.

Статьей 13 Федерального закона № 257-ФЗ определен перечень полномочий органов местного самоуправления в области использования автомобильных дорог и осуществления дорожной деятельности, в том числе:

- осуществление муниципального контроля за обеспечением сохранности автомобильных дорог местного значения;

- утверждение перечня автомобильных дорог общего пользования местного значения, перечня автомобильных дорог необщего пользования местного значения;

- утверждение нормативов финансовых затрат на капитальный ремонт, ремонт, содержание автомобильных дорог местного значения и правил расчета размера ассигнований местного бюджета на указанные цели.

В нарушение пункта 5 статьи 13 Федерального закона № 257-ФЗ перечень автомобильных дорог общего пользования местного значения Воскресенского муниципального района не утвержден.

В адрес руководителя Администрации Контрольно-счетной палатой по результатам контрольного мероприятия направлено представление и информация о выявленных нарушениях с предложениями об их устранении.

Воскресенской городской прокуратурой в адрес руководителя Администрации по результатам проверки внесено представление.

 

В целях реализации своих полномочий по выявлению, предупреждению и устранению фактов нецелевого, неправомерного, неэффективного использования средств и муниципальной собственности, Контрольно-счетной палатой в 2017 году было направлено в адрес руководителей учреждений 3 представления и 5 предписаний с предложениями по устранению выявленных нарушений.

Объектами проверок в результате реализации актов контрольных мероприятий принимались меры и, в установленный срок, предоставлялись в Контрольно-счетную палату сведения об устранении нарушений, недостатков и выполнении рекомендаций Контрольно-счетной палаты.

Оставшиеся невыполненные предложения находятся на контроле исполнения.

Общее количество направленных материалов в уполномоченные в сфере закупок надзорные органы (Воскресенская городская прокуратура) по возбуждению дел об административных правонарушениях (ед.) – 8.

Общее количество составленных протоколов (возбужденных дел) об административных правонарушениях (ед.) – 6.

Общая сумма выставленных штрафов (тыс. рублей) – 15.

Общее количество иных видов административного наказания, всего (ед.) – 12 (представления, привлечение должностных лиц, допустивших нарушение, к дисциплинарной ответственности).

2.2. Экспертно-аналитическая деятельность

В отчетном периоде Контрольно-счетной палатой проведено 21 экспертно-аналитическое мероприятие.

В результате проведенных экспертно-аналитических мероприятий Контрольно-счетной палатой подготовлено и направлено в Совет депутатов Воскресенского муниципального района 4 заключения, в Советы депутатов городских и сельских поселений Воскресенского муниципального района 16 заключений, из них:

последующий контроль – проведены экспертизы и подготовлены 5 заключений на годовые отчеты за 2016 год об исполнении бюджета Воскресенского муниципального района (в рамках экспертизы установлено превышение верхнего предела муниципального долга в сумме 3 916,10 тыс. рублей); городского поселения Хорлово, городского поселения им. Цюрупы, сельского поселения Фединское, сельского поселение Ашитковское, фактов недостоверности годовой бюджетной отчетности муниципальных образований не выявлено;

в процессе проведения анализа исполнения бюджета было проверено исполнение доходной и расходной части бюджета Воскресенского муниципального района, городских и сельских поселений Воскресенского муниципального района за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев 2015 года и подготовлены 15 информационных справок.

По обращению УМВД России по Воскресенскому району проведено одно экспертно-аналитическое мероприятие.

 

В рамках осуществления предварительного контроля Контрольно-счетной палатой подготовлены 12 заключений по результатам экспертизы нормативно-правовых актов, определяющих бюджетный процесс Воскресенского муниципального района на 2017 год и плановый период 2018-2019 годов и 27 заключений, по нормативным правовым актам, определяющим внесение изменений в нормативно-правовые акты о бюджете городских и сельских поселений Воскресенского муниципального района на 2017 год. Кроме того, подготовлены 1 заключение на проект бюджета Воскресенского муниципального района на 2018 год и на плановый период 2019-2020 годов и 4 заключения на проекты бюджетов городских и сельских поселений Воскресенского муниципального района на 2018 год (в нарушение Порядка разработки и реализации муниципальных программ в представленных с проектами бюджета документах, городским поселением Хорлово и городским поселением им. Цюрупы, сельским поселением Ашитковское Воскресенского муниципального района не соблюдены сроки утверждения муниципальных программ, предусмотренных к реализации с очередного финансового года, а адрес глав поселений направлено 3 предписания).

 

Информация по экспертно-аналитическому мероприятию «По вопросу соответствия заключенных договоров и дополнительных соглашений директором МУП «Воскресенская недвижимость» с ООО «РК-Газинжиниринг» законодательству Российской Федерации и нормативным правовым актам Воскресенского муниципального» была представлена Контрольно-счетной палатой в Отчете за 2016 год. Следственным Управлением УМВД России по Воскресенскому району 09.02.2017 возбуждено уголовное дело по факту хищения денежных средств (2 359 960,0 рублей) должностными лицами ООО «РК-Газинжиниринг» по статье 159 ч. 4 Уголовного кодекса Российской Федерации.

В ноябре отчетного года и январе текущего года МУП «Воскресенская недвижимость» возмещен материальный ущерб (частично) по уголовному делу в сумме 1 600 000 рублей.

 

 

Информационная и организационно-методическая деятельность

Контрольно-счетная палата Воскресенского муниципального района с 2014 года является членом Совета контрольно-счетных органов при Контрольно-счетной палате Московской области.

Председатель Контрольно-счетной палаты в течение отчетного года принимал участие в заседаниях Совета депутатов Воскресенского муниципального района, совещаниях проводимых Контрольно-счетной палатой Московской области, заседаниях Совета контрольно-счетных органов при Контрольно-счетной палате Московской области, в заседаниях информационно-аналитической комиссии при Совете контрольно-счетных органов при Контрольно-счетной палате Московской области, членом которой является.

Ежеквартально в Совет контрольно-счетных органов при Контрольно-счетной палате Московской области представлялась информация об итогах деятельности Контрольно-счетной палаты по установленным формам отчетности в ведомственной информационной системе Контрольно-счетной палаты Московской области (ВИС КСП МО).

Проводилась работа по формированию плана работы Контрольно-счетной палаты на 2018 год. Проект плана работы Контрольно-счетной палаты на 2018 год был представлен в Воскресенскую городскую прокуратуру.

В соответствии с решением Совета депутатов Воскресенского муниципального района от 26.08.2016 № 353/32 утверждена структура Контрольно-счетной палаты в составе шести штатных единиц. Председатель Контрольно-счетной палаты занимает муниципальную должность.

Все сотрудники Контрольно-счетной палаты имеют высшее образование.

В целях повышения профессионализма сотрудников и совершенствования контрольной и экспертно-аналитической деятельности проводилась организационная и методическая работа, осуществлялось взаимодействие с Контрольно-счетной палатой Московской области и контрольно-счетными органами муниципальных образований Московской области.

В 2017 году инспектор и главный эксперт Контрольно-счетной палаты прошли повышение квалификации по программе «Профессиональное управление государственными и муниципальными закупками», аудитор Контрольно-счетной палаты – по дополнительной профессиональной программе обучения по охране труда руководителей и специалистов непроизводственной сферы.

В отчетном году разработан и утвержден Стандарт организация взаимодействия Контрольно-счетной палаты Воскресенского муниципального района с Контрольно-счетной палатой Московской области, в том числе при проведении совместных и параллельных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий; разработаны и утверждены три методических рекомендации.

В соответствии с решением Совета депутатов от 24.04.2015 № 150/10 «Об утверждении Положения о порядке обеспечения деятельности Контрольно-счетной палаты Воскресенского муниципального района Московской области» обеспечение деятельности Контрольно-счетной палаты возложено на Администрацию Воскресенского муниципального района.

Кадровое обеспечение деятельности и осуществление закупок, товаров, работ и услуг в соответствии с действующим законодательством осуществлялось Контрольно-счетной палатой.

Информация о деятельности Контрольно-счетной палаты в 2017 году в соответствии с Федеральным законом от 09.02.2009 № 8-ФЗ «Об обеспечении доступа к информации о деятельности государственных органов и органов местного самоуправления», статьей 21 Положения о Контрольно-счетной палате систематически размещалась на официальном сайте Воскресенского муниципального района в разделе «КСП».

Контрольно-счетной палатой в 2014-2015 годах заключены соглашения о сотрудничестве и взаимодействии с Контрольно-счетной палатой Московской области, Управлением Федерального казначейства по Московской области, Инспекцией Федеральной налоговой службы по г. Воскресенску, Воскресенской городской прокуратурой, Общественной палатой Воскресенского муниципального района, в 2017 году заключено соглашение о взаимодействии с УМВД России по Воскресенскому району.

 

4. Финансовое обеспечение Контрольно-счетной палаты

 

Решением Совета депутатов Воскресенского муниципального района от 16.12.2016 № 428/39 «О бюджете Воскресенского муниципального района на 2017 год и на плановый период 2018 и 20198 годов» (с изменениями) Контрольно-счетной палате утверждены бюджетные ассигнования на 2017 год в сумме 6 370,1 тыс. рублей, в том числе: за счет средств бюджета района – 4 926,1 тыс. рублей и межбюджетных трансфертов, передаваемых из бюджетов поселений в соответствии с заключенными Соглашениями – 1 444,0 тыс. рублей. Исполнение составило 6 291,6 тыс. рублей (98,8%), в том числе за счет средств бюджета района – 4 852,4 тыс. рублей и межбюджетных трансфертов – 1 439,2 тыс. рублей.

 

 

 

5. Заключительные положения

 

Контрольная, экспертно-аналитическая, информационная и другая деятельность Контрольно-счетной палаты осуществлялась в соответствии с Планом работы Контрольно-счетной палаты на 2017 год и планами работ, утвержденными Решениями Совета депутатов Воскресенского муниципального района и Советами депутатов городских и сельских поселений Воскресенского муниципального района, передавших полномочия контрольно-счетного органа по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля. Мероприятия, предусмотренные планом, выполнены.

Вместе с тем, одной из основных задач Контрольно-счетной палаты на очередной финансовый год остается соблюдение требований бюджетного законодательства, предусматривающего обязательность осуществления определенных этапов внешнего муниципального финансового контроля при формировании, исполнении бюджетов Воскресенского муниципального района, городских и сельских поселений Воскресенского муниципального района.

Приоритетным направлением деятельности Контрольно-счетной палаты в 2018 году, как и в предыдущие периоды, является работа по профилактике и предупреждению нарушений действующего законодательства при расходовании бюджетных средств и управлении муниципальной собственностью.

 

 

 

Председатель

Контрольно-счетной палаты

Воскресенского муниципального района                                                  Л.Д. Демина